O firmă arădeană cu asociaţi din Ungaria a „ţepuit” bugetul de stat cu peste un milion de euro. Firma acţiona ca un „carusel”, unicul obiect de activitate fiind furnizarea de documente justificative către toţi partenerii de afaceri, toţi cetăţeni din Ungaria. În urma verificărilor efectuate de către comisarii Gărzii Financiare Arad la o firmă din municipiu, ei au constatat că imobilul unde ar fi trebuit să funcţioneze firma este nelocuit şi se află într-o stare avansată de degradare. Din informaţiile oferite de A.N.A.F. pentru verificarea stării fiscale a societăţii comerciale prin prisma declaraţiilor depuse de societate la organul fiscal teritorial competent, s-a constatat că agentul economic verificat a depus declaraţiile recapitulative semestriale informative privind livrările, prestările şi achiziţiile efectuate pe teritoriul României, pentru semestrul I şi II a anilor 2009 şi 2010. Din analiza acestora rezultă că societatea declară numai livrări de bunuri, prestări servicii pe teritoriul naţional, fiind menţionate societăţile beneficiare şi valorile aferente fiecărei societăţi. În acelaşi timp, prin înscrierea valorii ,,zero”, declară că nu a efectuat nicio achiziţie pe plan naţional în toată perioada de raportare. La solicitarea comisarilor Gărzii Financiare Arad, partenerii de afaceri ai societăţii comerciale respective au furnizat documentele şi s-a constatat că toate facturile emise în perioada 2009-2010 au avut la baza contracte de prestări servicii consultanţă tehnică şi contracte de lucrări, prin care agentul economic verificat avea obligaţia să supravegheze lucrările, să asigure forţa de muncă, materialele, instalaţiile, echipamentele etc. În acest sens au fost întocmite situaţii de plată şi grafice de lucrări. Din conţinutul tuturor declaraţiilor depuse, în perioada de raportare nu existau salariaţi, lucru imposibil deoarece erau lucrări de construcţii. „S-a constatat ca societatea este parte a unui grup infracţional, că a fost înfiinţată premeditând evaziunea fiscală prin depunerea la organul fiscal teritorial competent a unor declaraţii cuprinzând informaţii fictive, nereale, prin emiterea unor facturi fictive generatoare de TVA deductibil şi sustragerea de la plata către bugetul consolidat al statului a sumelor reprezentând obligaţii fiscale, taxe şi impozite, generate de livrările de bunuri şi/sau prestările de servicii realizate, de partenerii beneficiari”, a declarat comisarul Anton Pop, şef de secţie al Gărzii Financiare Arad. A rezultat în mod evident că „unicul obiect de activitate” este furnizarea de documente justificative către toţi partenerii de afaceri. Agentul economic se interpune între beneficiarul final al acestor lucrări şi societatea care a realizat efectiv aceste lucrări, anulând obligaţiile fiscale datorate ale societăţii care a realizat efectiv lucrările, dar obiectivele lucrărilor în mod sigur au fost duse la îndeplinire, având în vedere că este vorba de contracte scoase la licitaţie de diverse primării, de tip bază sportivă multifuncţională, trotuare, lucrări de infrastructură etc. „În acest mod a fost format un lanţ de fraudă la TVA, frauda carusel, dând „o aparenţă de cumpărător de bună credinţă”, partenerii primind astfel statutul de societatea care efectuează operaţiuni, generatoare de TVA deductibil, licite şi care deduc TVA-ul în mod legal”, a declarat comisarul Anton Pop, şef de secţie al Gărzii Financiare Arad. Toate firmele implicate în acest lanţ de fraudă au în calitate de asociat unic şi administrator, cetăţeni maghiari cu domiciliul în Ungaria. Prejudiciul evaluat este de 5.032.146 lei, adică de peste 1.100.000 euro, reprezentând TVA în sumă de 2.849.834 lei şi impozit pe profit în sumă de 2.182.312 lei.
