Un om de afaceri italian, acționar unic al unei societăți comerciale din Arad, a cauzat bugetului de stat un prejudiciu de 11.725.420 RON, constând în TVA sustras la plată, inclusiv accesorii, majorări de întârziere şi dobânzi. Angajații Direcţiei Generale a Finanţelor Publice a Judeţului Arad au efectuat o inspecție fiscală la firma cetățeanului italian, verificarea fiind iniţiată în urma informaţiilor transmise de autorităţile fiscale portugheze, conform cărora societatea comercială din Arad a achiziţionat din Comunitatea Europeană bunuri în valoare de peste 4,9 milioane euro pe care nu le-a înregistrat în evidenţa contabilă şi nu le-a raportat corespunzător ca şi achiziţii intracomunitare. Agentul economic nu a putut justifica existenţa faptică a bunurilor cumpărate și nu a putut dovedi cu acte că marfa achiziționată a fost vândută. Inspectorii arădeni au asimilat bunurile respective ca fiind lipsă din gestiune, colectând TVA în conformitate cu prevederile Codului Fiscal. Extinzând cercetările, ei au constatat că societatea comercială a înregistrat în contabilitate achiziţii de articole textile pe care ulterior a declarat ca le-a livrat în Comunitate, obţinând venituri în valoare de peste 2,4 milioane euro, pentru care a aplicat un regim de scutire de TVA. Pentru a dovedi că bunurile livrate intracomunitar au părăsit teritoriu României, firma a prezentat echipei de control documente de transport false. „Este de precizat faptul că un argument în plus în susţinerea suspiciunilor cu privire la realitatea efectuării livrărilor intracomunitare în cauză, l-a constituit şi faptul că din totalul operaţiunilor astfel raportate, agentul economic verificat a încasat o sumă nesemnificativă, aproximativ 0,07% din totalul creanței, nefiind prezentate nici comenzi sau după caz contracte încheiate în acest sens, ori documente de asigurare. În consecinţă, inspectorii echipei de control au stabilit că aceste operaţiuni nu sunt scutite de TVA și au colectat TVA în conformitate cu prevederile Codului Fiscal”, a declarat Marius Drăgănescu, director executiv al Direcţiei Generale a Finanţelor Publice a Judeţului Arad. Firma arădeană a avut o serie de facturi de prestări servicii transport în valoare de 360.000 euro, achiziţionate de la parteneri din Elveţia, pentru care, conform prevederilor Codului Fiscal ar fi trebuit să plătească TVA. Întrucât inspectorii fiscali nu au identificat nici o achiziţie de bunuri aferentă acestor transporturi, iar societatea nu a făcut dovada că transporturile au fost efectuate în scopul realizării de operaţiuni taxabile, au stabilit TVA-ul dedus prin formula taxării inverse ca fiind nedeductibil din punct de vedere fiscal.
